商安信:重大会计差错更正的专项报告_商安信(832754)股吧

公报日期:2018-04-25

向商安信(上海)企业管理求教于股份有限公司

陆军少校会计师看错更新专项音色

2017年12月31日

目录簿

页面编号

一、 向商安信(上海)企业管理求教于股份有限公司

陆军少校会计师看错更新专项音色 1- 2

二、 商安信(上海)企业管理求教于股份有限公司

陆军少校会计师看错更新的详细阐明 3– 8

陆军少校会计师看错更新的详细阐明

商安信(上海)企业管理求教于股份有限公司(以下缩写词“本公司”或“公司”)于2017年经自查显示证据以下陆军少校会计师看错。本公司已更新了这些陆军少校会计师失常的并装饰了决算表。。

一、会计师看错理性

本指环应承受会计师准则的相关规定。,下列项意愿坚决的检验装饰:

1. 更新结果背离,将工钱和费装饰到符合的的会计师年度。

为了改正会计师失常的,公司作了如次装饰:201年民众主营事情本钱累积而成

金币35,元,2016年度销售费调增民众币137,元,2016年管子

装饰费累积而成4元,元,201年度财务费累积而成元,

其余的适当的201年12月31日累积而成20元,元,2016年12月31每日

周旋归功于民众币感谢,2011年12月31日周旋劳工薪酬累积而成额民众币元

1,073,元,2016年12月31每日未分配利润缩减民众币,094,

元。

2. 俗人待摊费中档案本钱输出的市场占有率装饰。

为了改正会计师失常的,公司作了如次装饰:201年民众主营事情本钱累积而成

币1,201,元,2016年12月31每日民众币俗人未评价费缩减

1,201,元,2016年12月31每日未分配利润缩减民众币,201,

元。

3. 档案本钱和DU开快车分期偿还发生的财政收入辨别

以暂时性辨别鉴定递延所得税资产。

为了改正会计师失常的,公司作了如次装饰:201年度所得税费装饰

945,元。2012年12月31日递延所得税资产累积而成489元,

元,2012年12月31日应付税费累积而成456元,元,2016年12月31日

日未分配利润累积而成945元,元。

4. 不一致资金化健康状况的研究与开采本钱的本钱装饰。

为了改正会计师失常的,公司作了如次装饰:2016年管子理费调增民众币

1,674,元。2016年12月31每日开采支付调减民众币1,674,元,

2016年12月31每日未分配利润缩减民众币,674,元。

陆军少校会计师看错更新的详细阐明

一、会计师看错理性(续

5. 将押金、预收归功于重混合物待评价托管费。

为了改正会计师失常的,公司作了如次装饰:2016年12月31每日其余的游资

装饰累积而成28元,元, 2016年12月31每日预付款归功于调减民众币

286,元。

6. 总公司向分店收藏的档案传单费装饰。

为了改正会计师失常的,本公司对总公司财务停止了以下装饰::

201年主营事情收入累积而成926元,元,主营事情本钱装饰及民众币感谢

974,元。2016年12月31每日其余的适当的调增民众币48,元,

2016年12月31每日未分配利润调减民众币48,元,2016年12月31每日

应付税费累积而成1元,元。

7. 将待承受的内阁津贴重行混合物为其余的适当的项,i。

为了改正会计师失常的,公司作了如次装饰:2016年12月31每日递延进项调减

民众币150,元,2016年12月31每日其余的适当的调增民众币150,

元。

8. 不一致资金化健康状况的档案本钱的因为本钱的装饰。

为了……
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